안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 도치맘입니다. 제가 주식 투자를 시작한지 벌써 1년이 지났습니다. 워낙 소액으로 하다 보니까 세금은 별로 신경 안 썼는데 투자금이 커질수록 수익률이 올라갈수록 무시할 수 없는 게 세금이었거든요.(뭐.. 그렇다고 제가 수익률이 오르고 있다는 뜻은 아닙니다…) 특히 내년에는 ‘금융투자소득세’라는 세금이 추가될 예정이라 더욱 미리 공부해서 대응 방안을 고민해야 할 것 같았어요.오늘은 국내 주식에 부과할 세금은 무엇인지, 그리고 2023년에 도입될 금융투자소득세는 무엇인지 알려드리겠습니다.
현재 국내주식세의 종류: 증권거래세, 배당소득세, 양도소득세
증권거래세, 증권거래세는 주식투자자가 기본적으로 내는 세금이고 우리가 자주 주식을 할 때 내는 세금이 증권거래세라고 생각하면 되는데요. 네이버 시사상식사전에서는 증권거래세를 주식이나 출자지분 소유권이 유상 이전될 때 해당 주권이나 지분 양도자에게 양도가액을 기준으로 부과하는 세금으로 정의합니다.즉, 거래소에서 주식 매각 시 발생하는 세금으로 주식 매수 시에는 발생하지 않습니다. 증권거래세율은 다음과 같습니다. 2023년부터 코스피 시장의 증권거래세는 폐지되지만 농특세는 여전히 남아 있어 코스닥과 같은 0.15%의 세금이 부과됩니다.
증권 거래세는 매매 차익에 대해서는 별도의 세금을 부과하지 않고 상장 주식의 경우 증권 거래세가 원천 징수되기 때문에 매각 후에 입금되는 금액 원천 징수 후의 금액으로 보면 됩니다. 참고로, 비상장 주식의 경우는 단 1주만 넘겨주되 주식을 양도한 판매자는 증권 거래세 신고 기간 내에 증권 거래세와 양도 소득세를 신고·납부해야 한대요. 배당 소득세 배당 소득세는 문자대로 주주들이 배당금을 받을 때에 적용되는 세금입니다. 즉, 법인이 영업 활동을 하면서 해당 연도에 벌어들인 이익을 주주에게 지분으로 배분하는 것을 배당금 배당 소득과 하는데 배당 소득세는 이러한 배당금에 적용되는 세금입니다. 배당 소득세율은 배당 소득세 14%에 지방 소득세 1.4%를 더한 15.4%이며, 만약 배당금이 2000만원을 넘을 경우 종합 소득세 신고를 해야 합니다. 종합 소득세 신고에 관한 내용은 다음의 포스팅에서 제가 자세히 설명했습니다.
종합소득세란?(ft. 블로거는 종합소득세 신고를 어떻게 해야 하는가?) 안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 도치맘입니다. 아직 발등에 불이 붙은건 아니지만 올해는 왜… blog.naver.com
간단히 정리하면 종합소득세에는 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 있는데 종합소득세는 이 6가지 소득을 합산해서 매년 누진세율로 과세하는 것을 말합니다.
배당소득의 경우 연 2000만원 한도에서 분리과세가 가능하지만 분리과세란 종합소득 과세표준에 합산하지 않고 별도 세율에 의해 원천징수로서 납세의무가 종결되는 소득을 말합니다. 즉, 이자소득 및 배당소득 합계액이 연 2000만원을 넘지 않으면 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.
주식 양도 소득세, 주식 양도 소득세는 주식과 지분 등에 대한 소유권을 타인에게 줄때 생기는 양도 차익에 대하여 부과하는 세금입니다. 현재 주식 양도 소득세는 지분율이 코스피 1%, 코스닥 2%이상이거나, 종목별 보유 총액이 10억원 이상의 대주주에 부과하고 있어 소액 투자자에게 해당 사항이 없었습니다. 아까 말씀 드렸듯이 2023년부터는 그 대상이 모든 상장 주식 투자가로 확대되는 금융 투자 소득세가 신설될 예정입니다만. 금융 투자 소득세는 주식 양도 소득을 비롯한 금융 상품을 통해서 얻은 소득을 모두 포함합니다. 코스피의 경우 증권 거래세가 폐지됐다지만 여전히 농특세가 0.15% 남아 있어 코스닥은 증권 거래세 0.15%를 부과하는 상황에서 주식 양도 소득세까지 내는 것은 이중 과세가 아닌가, 너무한 것 아니냐는 얘기가 많은데요. 소액 투자가에 다행히 금융 투자 소득세는 수익 5000만원까지 공제 받는 것 이상의 수익을 기대하기 어려운 분들에게는 대단한 일이 아니에요. 금융 투자 소득세의 세율은 다음과 같습니다. 세율이 높아 만약 5000만원 이상의 수익이 나오고 세금을 낸다면 정말 아깝다고 생각합니다. 그 동안 치르더라도 좋은 세금을 내게 되었습니다. -5000만~3억원 수익:22%(지방세 포함)-3억원 초과분:27.5%(지방세 포함)2023년부터 달라지는 국내 주식세를 아래 표와 같이 정리할 수 있었습니다. 개인투자자 입장에서는 증권거래세는 다소 낮아졌지만 현행 대주주에게만 부과하던 양도소득세를 내년부터 개인투자자에게도 부과하게 된 것이 가장 큰 차이로 보입니다.즉, 주식으로 소소하게 용돈을 버는 사람에게는 오히려 증권거래세가 낮아졌기 때문에 좋겠지만 연 5000만원 이상의 수익을 내는 투자자에게는 막대한 부담으로 다가오는 세금인 것입니다. 오늘은 20대 대통령 선거일이죠. 이런 상황에서 이재명 후보는 ‘증권거래세 폐지’를, 윤석열 후보는 ‘양도소득세 폐지’를 공약으로 내걸었습니다.두 세금을 다시 정리하자 증권 거래세는 그 거래 행위에 부과하는 세금으로 양도 소득세는 주식을 팔때 거둔 수익에 대한 세금입니다. 실제, 양도세 부과 대상은 전체 주식 투자가의 몇%에도 미치지 않아 윤 석열 후보가 공약하고 양도 소득세 폐지는 대다수 투자자들은 해당 사항이 없습니다. 그래도 많은 투자가는 소위 대박을 꿈꾸며 주식 거래를 하는 게 현실이므로 양도 소득세 폐지를 반기는 분위기 같습니다.또 양도세 도입에 따른 세수 증대 효과는 1조 7000억원 수준으로 추산되는 반면, 거래세는 작년에만 15조원이 징수됐다는 것입니다. 나라를 운영하는 입장에서도 양도세 폐지가 훨씬 남는 장사라는 뜻입니다. 그래도 미국 독일 일본 등 주요국은 거래세를 없애는 양도세만 부과했다고 합니다.(출처:TV조선)무엇이 더 유리한 것인지는 각자 생각해서 아직 누굴 뽑아야 할지 모르는 분들은 아래의 두 후보의 공약 비교 포스팅을 잘 보면 도움이 된다고 생각합니다. 나는 이미 마음의 정리를 했어요.(웃음)이재명 윤석열 정책공약 비교: 코로나19, 경제, 자본시장, 부동산, 환경편 안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 도치맘입니다. 러시아 우크라이나 사태 보면서 그리고 아이…blog.naver.com이재명 윤석열 정책공약 비교: 코로나19, 경제, 자본시장, 부동산, 환경편 안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 도치맘입니다. 러시아 우크라이나 사태 보면서 그리고 아이…blog.naver.com이재명 윤석열 정책공약비교2 :: 외교안보 복지 노동일자리 교육 과학 문화 기타 안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 닷치맘입니다. 대통령 선거가 일주일도 남지 않았어요. 역대급… blog.naver.com마지막으로 금융투자소득세의 특징에 대해서 간략하게 살펴보고 글을 마치겠습니다. 금융투자소득세마지막으로 금융투자소득세의 특징에 대해서 간략하게 살펴보고 글을 마치겠습니다. 금융투자소득세1. 이익 실현 시기 분산, 아까 말씀 드린 바와 같이 주식의 경우 5000만원까지 공제된다고 하던데요. 만약 운 좋은 1억 이상의 수익을 올리면(축하합니다!!)12월경 5000만원에 팔고, 이듬해 1월에 나머지 5000만원을 팔면 각 년도에 5000만원을 공제 받아 금융 투자 소득세를 안 낼 수 있습니다. 달인들은 어차피 1월 5000만원 양도한 후에 또 5000만원의 수익을 내면 그게 그것인 것으로 이 방법은 운 좋게 한번 수익이 폭발한 경우 이용하는 방법이 되네요.2)장기 투자는 매도 뒤 되사기 장기 보유하는 주식은 팔뒤 되사기를 추천합니다. 연예계를 대표하는 주식 부호의 전·원주 씨는 한번 산 주식은 절대 안 팔대요. 그것이 10학년이 되고 20년이 되고 수익이 커지면 나중에 팔때 세금 폭탄을 맞을 가능성이 있으므로 이제는 기본 공제 한도를 적절히 활용하고 판 뒤에 다시 인수하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 팔때마다 금융 투자 소득과 증권 거래세가 발생할 수는 있지만 장기적으로 과표를 줄이는 효과가 있습니다. 3. 투자 중개형 ISA(개인 종합 자산 관리 계좌)활용 투자 중개형 ISA는 국내 상장 주식 및 국내 주식 공모형 펀드의 양도, 환매 때 발생하는 소득을 전액 비과세가 낼 상품이래요. 납입 한도는 1억원이라는데, 투자 중개형 ISA는 나도 아직 자세히 조사한 것은 아니므로 관심 있는 분은 가입하려는 증권사에서 해당 상품을 꼼꼼히 살펴보시면 좋습니다.주식 거래를 할 때는 위 세금 외에 증권사에 지불하는 수수료도 발생합니다. 증권사별 수수료가 궁금하신 분들은 아래 포스팅을 참고하시기 바랍니다.증권사추천, 수수료비교, 이벤트정리 안녕하세요. 넓고 얕은 경제지식을 제공하는 도치맘입니다. 오늘은 제가 궁금해서 알아본 증권사 수수료랑… blog.naver.com여기까지 읽어주셔서 감사합니다.여기까지 읽어주셔서 감사합니다.